Следят ли налоговики и банки за переводами физлиц с карты на карту

Соцсети и медиа встревожены: якобы теперь все переводы между физлицами будут облагаться НДФЛ. Но на практике все не так строго. Да, налог действительно может начисляться — но только на суммы, которые признаются доходом согласно статье 209 НК РФ.

Разбираемся, за какими операциями следят налоговики, как в этом участвуют банки, и какие действия стоит предпринять, чтобы не попасть под подозрение. В конце материала — видео от журнала «Главбух», которое помогает окончательно прояснить вопрос.

Что известно налоговым органам о переводах между гражданами

Налоговая служба имеет техническую возможность видеть все переводы, проходящие через банки. Однако мониторинг не ведётся постоянно. Поводом для интереса к конкретному человеку может стать, например, жалоба или информация от банка о возможной незаконной деятельности — на основе методических рекомендаций Центробанка (утв. 06.09.2021 № 16-МР).

В таких случаях инспекторы направляют запросы в банки, проверяют информацию в других системах и могут потребовать пояснений от гражданина.

Регулярные переводы даже на небольшие суммы между физлицами могут насторожить банк — в этом случае речь идёт о потенциально скрытой предпринимательской деятельности. Внимание вызывают и резкие отклонения от обычной активности.

Когда переводы могут обложить налогом

Сами по себе переводы между физлицами не подлежат налогообложению. Всё зависит от того, что именно является источником поступивших средств. Налоговая не интересуется переводами как формой, а оценивает, являются ли полученные суммы доходом (письмо ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33).

Инспекторы не вправе требовать НДФЛ со всех зачислений на карту. Например, подарки, не превышающие 4 тыс. руб. в год, не подлежат налогообложению (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому при отправке средств желательно точно указывать назначение — это поможет избежать недоразумений. Анонимные крупные переводы могут быть восприняты как оплата за услуги.

Что может привлечь внимание банков, а затем — и налоговиков

• Участие в переводах большого числа лиц — более 10 человек в сутки или 50 за месяц.
• Более 30 операций за один день.
• Средний дневной остаток на счете составляет менее 10% от среднего оборота по счету за неделю.
• Существенные объемы переводов — свыше 100 тыс. руб. в день или более 1 млн руб. в месяц.
• Подозрительно высокая частота — переводы с интервалом менее минуты.
• Отсутствие привычных бытовых платежей, таких как оплата ЖКХ или мобильной связи.

Как минимизировать риск возникновения вопросов

Чтобы не привлекать лишнего внимания, указывайте назначение платежа, особенно при переводах в пользу других лиц. Например, если собираете деньги в коллективе или переводите средства на совместные покупки, стоит указать «на подарок», «помощь» и т. д. Это будет полезно, если понадобится объяснять операцию.

Крупные суммы, поступающие на счет, лучше заранее обосновать. Налоговая может интерпретировать такие поступления как оплату за услуги или товары. Один из прецедентов: инспекторы доначислили НДФЛ за перевод, который человек внес себе на депозит.

Однако суд встал на сторону налогоплательщика, так как была доказана правомерность перевода — это были личные накопления и возврат долга, а не доход (дело № А27-3874/2022, постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 19.12.2024).